Дата: Четвер, 27.09.2012, 08:24 | Повідомлення # 151
Група: Видалені
zf_irina, Користуйтесь послугами того перевізника у якого на квитку вказана дата та час прибуття, тому що в нас в країні квитки різні, на одних дата прибуття, а на інших немає.
Дата: Четвер, 04.10.2012, 20:08 | Повідомлення # 153
Група: Видалені
IrinaM: Если в билете не указана стоимость чая, то - придется оплачивать суточные в размере 80%. Если стоимость указана, то эта сумма оплачивается за счет суточных. Другого законодательством не предусмотрено...
Дата: П`ятниця, 05.10.2012, 10:32 | Повідомлення # 154
Група: Видалені
Чай в билетах это нововведение Укрзализници. Выбивают в билетах не спрашивая. Но у меня сомнения по поводу чая, разве это еда? Чай 6 грн. получается. Одно дело прописали бы: завтрак, обед и т.д. как в счете на проживание, или в в программе каких либо мероприятий. Люди возмущаются:(
Дата: Понеділок, 15.10.2012, 15:05 | Повідомлення # 155
Група: Видалені
Доброго дня! Така ситуація: У рахунку на проживання у готелі включено Проживання в сумі 160 грн. та туристичний збір 1,33 грн. При реєстрації фін.юр. зобов'язань сума буде 160 грн. чи 161,33 грн.? Що це за туристичний збір я не маю поняття!
Повідомлення відредагував Инна1990 - Понеділок, 15.10.2012, 15:42
Дата: Середа, 17.10.2012, 21:10 | Повідомлення # 156
Група: Видалені
Инна1990: Прочитайте єто письмо налоговой, в нем все разъяснено:
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 20.08.2012 р. N 1091/0/71-12/15-2217м
Щодо справляння туристичного збору
Державна податкова служба України у зв’язку
зі зверненнями платників податків і зборів та з метою належного дотримання норм законодавства і окремих питань застосування положень Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI (далі - Кодекс) щодо справляння туристичного збору повідомляє.
Статтею 10 Кодексу визначено, що до місцевих податків і зборів належить, зокрема, туристичний збір (далі - збір).
Відповідно до пункту 10.4 статті 10 Кодексу місцеві ради в межах повноважень, визначених Кодексом, вирішують питання щодо запровадження збору, який є обов'язковим до сплати на території відповідних територіальних громад (пункт 8.3 статті 8 Кодексу).
Згідно зі статтею 268 Кодексу, платниками туристичного збору є громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства, які прибувають на територію адміністративно-територіальної одиниці, на якій діє рішення сільської, селищної та міської ради про встановлення збору, та отримують (споживають) послуги з тимчасового проживання (ночівлі) із зобов'язанням залишити місце перебування в зазначений строк.
Підпунктом 268.6.1. пункту 268.1 статті 268 визначено особливість справляння збору, відповідно до якої податкові агенти справляють збір під час надання послуг, пов'язаних з тимчасовим проживанням (ночівлею), і зазначають суму сплаченого збору окремим рядком у рахунку (квитанції) на проживання.
Як встановлено підпунктом 268.2.2 пункту 268.2 статті 268 Кодексу не можуть бути платниками збору, зокрема, особи, які прибули у відрядження.
Інструкцією про службові відрядження в межах України та за кордон із змінами та доповненнями, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 13 березня 1998 року N 59 (далі-Інструкція N 59), визначено, що службовим відрядженням вважається поїздка працівника за розпорядженням керівника органу державної влади, підприємства, установи та організації, що повністю або частково утримується (фінансується) за рахунок бюджетних коштів (далі - підприємство), на певний строк до іншого населеного пункту для виконання службового доручення поза місцем його постійної роботи (за наявності документів, що підтверджують зв'язок службового відрядження з основною діяльністю підприємства).
Документами, що підтверджують зв'язок такого відрядження з основною діяльністю підприємства, є, зокрема (але не виключно): запрошення сторони, що приймає і діяльність якої збігається з діяльністю підприємства, що направляє у відрядження; укладений договір чи контракт; інші документи, які встановлюють або засвідчують бажання встановити цивільно-правові відносини; документи, що засвідчують участь відрядженої особи в переговорах, конференціях або симпозіумах, інших заходах, які проводяться за тематикою, що збігається з діяльністю підприємства, яке відряджає працівника.
Пунктом 1 розділу ІІ Інструкції N 59 встановлено, що направлення працівника підприємства у відрядження здійснюється керівником цього підприємства або його заступником і оформляється наказом (розпорядженням) із зазначенням: пункту призначення, назви підприємства, куди відряджений працівник, строку й мети відрядження.
З метою підтвердження правомірності надання пільги податковий агент повинен мати копії відповідних документів, що підтверджують належність особи до пільгової категорії. Особи, які не надали відповідних документів, що засвідчують їх належність до пільгової категорії, є платниками туристичного збору на загальних підставах.
Просимо довести вищевикладене до підпорядкованих органів державної податкової служби та платників податків і встановити контроль за правильністю справляння туристичного збору.
Заступник Голови А. П. Ігнатов
Добавлено (17.10.2012, 20:10) --------------------------------------------- Счетная Палата сделала замечание, правда в устной форме, что на направление директора организации нужно разрешение главного распорядителя... Законодательством, по моему, это не предусмотрено. Кто нибудь сталкивался с такой ситуацией?
Повідомлення відредагував dov902 - Середа, 17.10.2012, 23:23
Дата: Четвер, 18.10.2012, 22:30 | Повідомлення # 157
Група: Видалені
Люди, подскажите пожалуйста полный механизм выплаты аванса для командировки...
К примеру командировка в Россию
1. Посчитал сумму (2 билета по 1000 грн в одну сторону = 2000 грн. + суточные 37 у.е. х 2 дня и х на 7.99 = ~592 грн. + проживание (половина от граничной нормы в сутки) 75 у.е. * 2 дня * на 7,99 = ~1199 итого = 2000+592+1199 = 3791 грн.) 2. Делаю "Заявка на виплату готівки" + Авансовий звіт + Реестр авансових звітів + Платіжне доручення + Лист на імя начальника казначейста з проханням погодити виплату авансу на відрядження.
Дальше у меня есть два варианта, или получить деньги по чеку наличными или отправить сотруднику их на зарплатную карту... В ПОСТАНОВА від 2 лютого 2011 р. № 98 четко написано следующее:
5. Підприємства, установи та організації, що направляють працівників у відрядження, забезпечують їх коштами (у разі відрядження за кордон - у національній валюті держави, до якої відряджається працівник, або у вільно конвертованій валюті) як аванс для здійснення поточних витрат. Аванс може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток.
1. Кто, когда и как конвертирует денежные средства в случае если это наличка в валюту страны в моем случае рубли? Если это сотрудник бухгалтерии, то за чей счет покрывается разница в курсе между нац банком и рыночным курсом? Почему сотрудник должен "светить" свои паспортные данные для того чтобы другой сотрудник поехал в командировку?
2. Как конвертируются денежные средства в случае если они отправлены на зарплатную карту сотруднику? Почему он должен бегать по обменникам и искать нужную валюту? Почему он должен терять на разнице в курсе? Почему он должен "светить" свои паспортные данные?
Возможно у кого то из уважаемых форумчан есть уже работающая схема, я чего то не знаю или не понимаю... Подскажите пожалуйста кто и как работает, зарание огромное спасибо!
Дата: Вівторок, 23.10.2012, 00:11 | Повідомлення # 158
Група: Видалені
VProhorenko, Вот сегодня наткнулся на статью и сразу вспомнил про ваш вопрос! Хотя тут и не на все ваши вопросы ответы, но к примеру то что разницу в курсах валюты тоже нужно видшкодовувать я вычитал Вобщем читайте может что то новое почерпнёте! Хотя я тоже не на все ваши вопросы увидел ответ!
Дата: Субота, 27.10.2012, 12:50 | Повідомлення # 159
Група: Видалені
Евгений, спасибо большое:) сегодня обязательно перечитаю)
Добавлено (27.10.2012, 11:50) --------------------------------------------- Вообщем то ответы на вопросы не получил, одно что написано это то что разница в курсе компенсируется...
Люди здесь нет никого кто выдает аванс на командировки? никого директор не заставлял выдавать в валюте страны?
Дата: Неділя, 28.10.2012, 13:00 | Повідомлення # 162
Група: Видалені
Мне тоже кажеться так логичней,но инструкция говорит следущее "19. Якщо для остаточного розрахунку за відрядження необхідно виплатити додаткові кошти, виплата здійснюється в національній валюті України за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день погашення заборгованості. Виплата зазначених коштів має здійснюватися до закінчення третього банківського дня після затвердження керівником звіту про використання коштів, наданих на відрядження." И как заполнить этот авансовый отчет если отчитывается сотрудник сегодня,а деньги я перечисляю завтра?
Дата: Неділя, 28.10.2012, 15:30 | Повідомлення # 163
Група: Видалені
Если доводить ситуацию до абсурда и предположить что курс может меняться каждый день, то можно никогда не закрыть этот авансовый, потому что каждый день до начислять копейки или снимать... у меня с этим проблем не было, при двух проверках... делал как и описал выше...
Дата: Неділя, 28.10.2012, 22:15 | Повідомлення # 164
Група: Видалені
Хорошо.Спасибо. А таким уж обязательным считается платежный документ при электронном билете? в наличие есть распечатка електр.билета, посадочный талоны, а вот чек сотрудник потерял.Суммы то не мальнькие.
Дата: Понеділок, 29.10.2012, 23:07 | Повідомлення # 165
Група: Видалені
Скажу так... лично Вам как бухгалтеру (если главный) выгоднее НЕ доплатить человеку, чем переплатить, ибо при проверке КРУ, заставит вернуть лишне выплаченные деньги, и с человека Вы их вряд ли уже удержите... Но и конечно же не выплатить тоже нельзя, точнее вряд ли кто то из сотрудников упустит свои кровные... В любом случае если человек теряет деньги - это его проблема, в командировке чеки это деньги, если он их потерял, значит потерял деньги. ИМХО
Дата: Вівторок, 06.11.2012, 11:19 | Повідомлення # 166
Група: Видалені
В листопаді виявлена помилка у авансовому звіті вересня 2012, а саме , розмір добових було затверджено у сумі 30 грн.*2 доби = 60 грн., а треба було 24 грн. *2 доби = 48 грн. (в зв"язку з тим, что у квитках було внесено чай без його вартості) ЯК ВИПРАВИТИ ПОМИЛКУ
Дата: Понеділок, 12.11.2012, 14:06 | Повідомлення # 167
Група: Видалені
Добрий день! В мене питання щодо проїздних квитків. Якщо на квитку зазначено лише перевізник та ціна, і нема ні напрямку, ні дати, ні часу відправки та прибуття чи це вважається квитком взагалі і чи можу я такі проїзди оплачувати???
Дата: Четвер, 15.11.2012, 17:54 | Повідомлення # 169
Група: Видалені
Допоможіть, будь ласка, чи маю право повернути вартість придбаних квитків, якщо директор купила авіабілети 12.10.2012р , наказ на відрядження затверджено 24.10.2012р ,згідно якого мала вибути у відрядження 31.10.2012р, а 26.10. попала у лікарню.
Дата: Четвер, 15.11.2012, 20:45 | Повідомлення # 171
Група: Видалені
Я теж такої думки - підстав для придбання квитків не було. Хоча якщо їх здали то може не видно коли їх купили. Якщо ж не здали то їх не можна оплачувати.
Дата: Понеділок, 19.11.2012, 12:05 | Повідомлення # 173
Група: Видалені
Quote (VProhorenko)
Люди, подскажите пожалуйста полный механизм выплаты аванса для командировки...
К примеру командировка в Россию
Вот с этой проблеммой столкнулись и мы. Так как у нас в командировку в Россию ехал руководитель, поступили таким образом, билеты купили предварительно туда и обратно по договору с авиаперевозчиком, а суточные и проживание оплатили по авансовому отчету в гривнах по курсу НБУ. Нарушили конечно в том плане, что человек поехал без авансовых денег.
Дата: Понеділок, 26.11.2012, 12:55 | Повідомлення # 175
Група: Видалені
Допоможіть будь-ласка, як розрахувти середноденну зарплату працівникові, який прийнятий на роботу 20 жовтня та був у відрядженні 14-15 листопада? Дуже треба, дякую!
Дата: Понеділок, 26.11.2012, 23:51 | Повідомлення # 176
Група: Видалені
ульяна1985, Розраховуєте середню по 100 наказу, це нараховано за жовтень поділити на кількість відпрацьованих днів! А потім знаходите середньоденну за листопад, рахуєте з-пл так як бі він не їздив у відрядження і ділите на кількість вробочих днів в листопаді! Доречі саме для вашого випадку і були внесені зміни, адже середня за жовтень буде меньша ніж середня за листопад, тому платите як я привів у другому розрахунку
Дата: Четвер, 06.12.2012, 23:54 | Повідомлення # 178
Група: Видалені
Чи вважається помилкою оплачувати дні у відрядженні як звичайний робочий день без ніяких розрахунків та порівнянь? (головне те, - якби не менше отримав за звичайний роб.день)