Дата: Середа, 01.06.2011, 20:44 | Повідомлення # 32
Група: Видалені
Сума добових визначається згідно з наказом про відрядження та відповідним первинним документом. За відсутності наказу добові витрати не виплачуються. Таким чином, тепер підставою для виплати добових є: 1) наказ керівника про направлення у відрядження. Зауважимо, що в ньому має бути чітко зазначено дату вибуття у відрядження та прибуття до місця постійної роботи; 2) первинні документи (наприклад, проїзні квитки). На скільки я зрозуміла,то обов"язковими до виконання є цих два пункти:наказ і білети. Наведу приклад витягу з наказу про відрядження по моїй установі: Про направлення у відрядження наказую: 1.Відрядити Воронова Валерія Олексійовича,вчителя математики,в м.Хмельницький строком на 1 день,20.05.2011р.,з метою участі в семінарі-тренінгу координаторів програм з інформаційно-комунікаційних технологій("Партнерство у програмі""Цифрові технології"). 2.Воронову В.О. після повернення з відрядження звітувати щодо виконання поставленого завдання та щодо сум використаних коштів у порядку та строках,передбачених законодавством. 3.Головному бухгалтеру Дрейко А.В. відшкодувати витрати Воронову В.О.,здійснені у відрядженні відповідно до оригіналів наданих документів,а також добові за зазначений період. ПІДПИС ДИРЕКТОРА Може я щось не врахувала ?!
Дата: Середа, 01.06.2011, 21:37 | Повідомлення # 34
Група: Видалені
Виходить так!
Добавлено (01.06.2011, 20:37) --------------------------------------------- Може ж бути ситуація:працівника напривили у відрядження ,але він запізнився на потяг і не поїхав у відрядження, по телефону узгодив робочі моменти (бо ж посвідчення з печатками відмінили)і через два дні прийшов на роботу,відзвітував що білети загубив,а от добові він з радістю отримає, а якщо таких поїздок в нього 5 за місяць?Тому вважаю ,що білети і виконують функцію колишнього посвідчення з відмітками вибув(білет туди) і прибув (білет назад)
Дата: Четвер, 02.06.2011, 10:17 | Повідомлення # 38
Група: Видалені
GalinaT, відмови не було ,все на словах ,(ми не ризикуємо щось доводити в казні,тільки нам на шкоду), на підставі,що ,цитую казну : " нам не треба на перше число дебіторська заборгованість,ви що - 90 грн ,це смішно,мені в журнал записуй,потім пояснюй, що це за сума, мене начальник не зрозуміє і ви своєму поясніть, навіщо вам неприємності" Ми й погодились,тому,що неприємності ,в першу чергу з казною, нам не потрібі,та ще й з нашою >( >( >( >( Буду крайня я : якщо перевірка - не проавансовано. Як себе вести в такій ситуації ????????????????
Добавлено (02.06.2011, 08:29) --------------------------------------------- Может и будут билеты,но каким путём,т.е.мы заранее знаем что билетов быть не должно,а они есть ! И их нужно возместить как расходы- они вносяться в перечень по отчёту. Опять нарушение - до поры до времени.......
Добавлено (02.06.2011, 09:17) --------------------------------------------- Коллеги, для себя и в дальнейшей работе ,моё решение такое по поводу суточных опираясь на "Інструкцію про службові відрядження в межах України та за кордон " п.16 :... "16. Окремим видом витрат, що не потребують спеціального документального підтвердження, є добові витрати(витрати на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи, понесені у зв'язку з таким відрядженням). Суми добових витрат для працівників підприємств затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 02.02.2011 N 98 ( 98-2011-п ). Добові витрати відшкодовуються в єдиній сумі незалежно від статусу населеного пункту...."
Повідомлення відредагував на_та - Четвер, 02.06.2011, 10:24
Дата: Четвер, 02.06.2011, 17:31 | Повідомлення # 39
Група: Видалені
Раньше подтверждающим документом для суточных было командировочное удостоверение а теперь я согласна с alla-drejko, эту роль взяли на себя билеты.
Добавлено (02.06.2011, 16:29) --------------------------------------------- Раньше подтверждающим документом для суточных было командировочное удостоверение а теперь я согласна с alla-drejko, эту роль взяли на себя билеты.
Добавлено (02.06.2011, 16:31) --------------------------------------------- Раньше подтверждающим документом для суточных было командировочное удостоверение а теперь я согласна с alla-drejko, эту роль взяли на себя билеты.
Дата: Субота, 04.06.2011, 14:04 | Повідомлення # 40
Група: Видалені
на_та, Ви абсолютно праві,що при перевірці ваша буде вина,що при наявності коштів на рахунку ви не проавансували відрядні.а яка проблема може бути в казні при Дт по 1140? Проблеми виникають при простроченій Дт.
Дата: Неділя, 05.06.2011, 16:16 | Повідомлення # 41
Група: Видалені
на_та ,звісно документального підтвердження на виплату добових немає,тобто ніхто не відриває скажімо чек де написано добові за 1 день,чи за два і віддає працівнику .Транспортні квитки являються підтвердженням того, що прцівник дійсно вибув і прибув, тобто факт, за скільки днів оплачувати добові. Наприклад, в "старому" варіанті виплат добових Ви ж їх не оплачували коли не стояла печатка установи куди працівника направляли у відрядження.Висновок: раніше для оплати добових потрібно було печатка туди і назад,а зараз цю роль виконують білети і наказ керівника. Саме це і прописано в Інструкції МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Н А К А З
N 59 від 13.03.98 Зареєстровано в Міністерстві м.Київ юстиції України 31 березня 1998 р. за N 218/2658
Про затвердження Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон
{ Із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів N 165 ( z0533-98 ) від 13.08.98 N 146 ( z0418-99 ) від 10.06.99 N 118 ( z0165-03 ) від 11.02.2003 N 179 ( z0247-03 ) від 04.03.2003 N 827 ( z0045-05 ) від 27.12.2004 N 791 ( z0825-07 ) від 05.07.2007 N 362 ( z0410-11 ) від 17.03.2011 }
На виконання пункту 9 постанови Кабінету Міністрів України від 05.01.98 N 10 ( 10-98-п ) "Про норми відшкодування витрат на відрядження в межах України та за кордон" Н А К А З У Ю:
1. Затвердити Інструкцію про службові відрядження в межах України та за кордон, що додається. 2. Вважати такою, що втратила чинність, Інструкцію про службові відрядження в межах України та на територію держав-учасниць СНД, затверджену наказом Міністерства фінансів від 15.05.95 N 80 ( z0153-95 ), з урахуванням змін до неї, внесених відповідно до наказу Міністерства фінансів від 31.01.96 N 16 ( z0080-96 ).
Міністр І.О.Мітюков
ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 13.03.98 N 59 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 17.03.2011 N 362) ( z0410-11 )
ІНСТРУКЦІЯ про службові відрядження в межах України та за кордон
I. Загальні положення
8. Днем вибуття у відрядження вважається день відправлення поїзда, літака, автобуса або іншого транспортного засобу з місця постійної роботи відрядженого працівника, а днем прибуття з відрядження - день прибуття транспортного засобу до місця постійної роботи відрядженого працівника. При відправленні транспортного засобу до 24-ї години включно днем вибуття у відрядження вважається поточна доба, а з 0 години і пізніше - наступна доба. Якщо станція, пристань, аеропорт розташовані за межами населеного пункту, де працює відряджений працівник, у строк відрядження зараховується час, який потрібний для проїзду до станції, пристані, аеропорту. Аналогічно визначається день прибуття відрядженого працівника до місця постійної роботи.
16. Окремим видом витрат, що не потребують спеціального документального підтвердження, є добові витрати (витрати на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи, понесені у зв'язку з таким відрядженням). Суми добових витрат для працівників підприємств затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 02.02.2011 N 98 ( 98-2011-п ). Добові витрати відшкодовуються в єдиній сумі незалежно від статусу населеного пункту.
Дата: Четвер, 09.06.2011, 13:33 | Повідомлення # 42
Група: Видалені
alla-drejko, у меня будет приказ ,где будет указано кто, куда ,зачем и насколько дней. Потім буде звіт, а в ньому білетів немає, нервувався з'їв білети ,а може загубив, або пішки ходив, ми проїзд не заплатимо , і то що не платити добові??????????? Та ні ,знову за рибу гроші.....
Добавлено (09.06.2011, 12:26) --------------------------------------------- Розглянемо на прикладах порядок оплати часу перебування у відрядженні згідно з оновленим законодавством.
Приклад 1. Держслужбовця з 04.05.2011 р. переведено з посади провідного спеціаліста на посаду головного спеціаліста, унаслідок чого його посадовий оклад збільшився. Заробітна плата в розрахунку на день у травні склала 136,84 грн. (2600,00 грн. : : 19 роб. дн.).
Згідно з наказом керівника держслужбовець перебував у службовому відрядженні з 10 по 13 травня 2011 року (уключаючи час перебування в дорозі). Розрахунковим періодом для обчислення середньої заробітної плати є березень — квітень 2011 року. У цьому періоді працівник обіймав посаду провідного спеціаліста, відповідно його заробітна плата була менше ніж та, яку він отримує з травня на посаді головного спеціаліста. Середньоденний заробіток, розрахований згідно з Порядком № 100, склав 115,25 грн.
Оскільки заробітна плата працівника в розрахунку на день (136,84 грн.) більша, ніж середньоденний заробіток працівника (115,25 грн.), то період відрядження оплачується виходячи із зарплати працівника в розрахунку на день.
Кількість робочих днів, що припадають на період відрядження за графіком роботи установи, — 4.
За період відрядження (уключаючи час перебування в дорозі) держслужбовцю має бути нараховано заробітну плату в розмірі 547,36 грн. (136,84 грн. х 4 роб. дн.).
Добавлено (09.06.2011, 12:27) --------------------------------------------- Приклад 2. Згідно з наказом керівника держслужбовець перебував у службовому відрядженні з 10 по 13 травня 2011 року (уключаючи час перебування в дорозі). Розрахунковим періодом для обчислення середньої заробітної плати є березень — квітень 2011 року. Середньоденний заробіток, розрахований згідно з Порядком № 100, склав 130,25 грн.
У травні 2011 року на працівника накладено дисциплінарне стягнення та знято надбавку за високі досягнення у праці, яка становила 50 % посадового окладу з урахуванням надбавок за ранг та вислугу років. У результаті заробітна плата держслужбовця в розрахунку на день у травні 2011 року склала 120,65 грн.
Оскільки заробітна плата працівника в розрахунку на день (120,65 грн.) менша, ніж середньоденний заробіток працівника (130,25 грн.), то період відрядження оплачується виходячи з середнього заробітку.
Кількість робочих днів, що припадають на період відрядження за графіком роботи установи, — 4.
Середня заробітна плата за період відрядження держслужбовцю має бути нарахована в розмірі 521,00 грн. (130,25 грн. х 4 роб. дн.).
Згідно з наказом Держкомстату «Про затвердження типових форм первинної облікової документації зі статистики праці» від 05.12.2008 р. № 489 за період перебування у відрядженні в табелі обліку використання робочого часу робиться відмітка «ВД» незалежно від того, в якому порядку здійснюється оплата цього періоду.
Добавлено (09.06.2011, 12:30) --------------------------------------------- Усі мої колеги да і в казні також, прошерстили всі ці інструкції . ДОБОВІ Є ДОБОВІ !!!!
Добавлено (09.06.2011, 12:33) --------------------------------------------- Мінфін у листі від 18.04.2011 р. № 31-07230-16-29/10161 указав, якими нормативними документами слід керуватися при визначенні витрат на відрядження. Зокрема, відповідно до Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженої наказом Мінфіну від 13.03.98 р. № 59, працівник, повернувшись з відрядження, повинен подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Разом зі звітом він повинен надати оригінали документів, що підтверджують понесені у відрядженні витрати, зокрема на проживання. Витрати, які не підтверджені документально (крім добових), працівнику не відшкодовуються.
Повідомлення відредагував на_та - Четвер, 09.06.2011, 13:31
Дата: Четвер, 16.06.2011, 23:21 | Повідомлення # 43
Група: Видалені
Вопрос по поводу оплаты времени нахождения в командировке. В соответствии с изменениями в ст. 121 КЗОТ в период пребывания в командировке оплачивается в соответствии с условиями, определенными в трудовых или колдоговорах, но не ниже среднего зааботка. Т.е., я так понимаю, если размер заработной платы больше среднего заработка, то командировка оплачивается как и остальные дни месяца, а если меньше- то по-среднему. Но тогда это противоречит Инструкции 59, где четко сказано, что за работником во время командировки сохраняется средний заработок. Как правильно оплатить время пребывания работника бюджетной организации в командировке всвязи с изменениями?
Дата: П`ятниця, 17.06.2011, 02:04 | Повідомлення # 44
Група: Видалені
RUSYA, в сообщении 42 чётко приведены примеры по оплате командировок в связи с изменениями.....
Добавлено (17.06.2011, 01:04) --------------------------------------------- RUSYA, Ви все правильно зрозуміли :Верховна Рада України внесла зміни до ст. 121 КЗпП з метою захисту працівників, які часто направляються для виконання функціональних обов’язків у відрядження. Дану статтю тепер доповнено новим абзацом наступного змісту:"Працівникам, які направлені у службове відрядження, оплата праці за виконану роботу здійснюється відповідно до умов, визначених трудовим або колективним договором, і розмір такої оплати праці не може бути нижчим середнього заробітку". Раніше ст. 121 КЗпП була менш деталізованою і передбачала збереження за відрядженим працівником середнього заробітку. Виникає питання: а що змінять ці корективи до КЗпП? На жаль, прямої відповіді на це питання немає. Ймовірніше за все, законодавець хотів, аби зарплата працівника, який з’їздив у відрядження, у будь-якому випадку не була меншою за зарплату, яку б він отримав, не їздивши у це відрядження.Йдеться про те що практика здійснення розрахунків середньої зарплати при частому направленні співробітників у відрядження свідчить про погіршення рівня оплати праці цієї категорії співробітників.
Дата: П`ятниця, 17.06.2011, 15:01 | Повідомлення # 45
Група: Видалені
на_та, мне не понятно, какие гарантии бюджетная организация должна предусмотреть в колдоговоре для оплаты времени нахождения в командировке. По идее должны предусмотреть по среднему заработку, опираясь на Инструкцию 59 (и соответственно платить по среднему), т. к. иначе (в случае выплаты как и за остальные дни месяца) это будет излишне начисленная и выплаченная заработная плата, что всплывет при проверке КРУ. Или же необходимо вносить изменения в Инструкцию 59.
Дата: Неділя, 24.07.2011, 01:36 | Повідомлення # 46
Група: Видалені
До колдоговору ми не які зміни не робили, цитую : " ....оплата праці за виконану роботу здійснюється відповідно до умов, визначених трудовим або колективним договором, і розмір такої оплати праці не може бути нижчим середнього заробітку" Мається на увазі, що в колдоговорі і так вже відображено,ще до цих змін :кому и за що та в якому розмірі платимо заробітну плату та інші виплати. Так же? Так. Ось це і є цитую : ..."умови , визначених трудовим або колективним договором". І якщо при розрахунку середній заробіток меньший .... то далі ви вже знаете що робити( приклади в 42)
Добавлено (29.06.2011, 11:58) --------------------------------------------- ДЛЯ ОЗНАЙОМЛЕННЯ :
РОЗМІР ДОБОВИХ ВИТРАТ У МЕЖАХ УКРАЇНИ ДЛЯ БЮДЖЕТНИКІВ СТАНОВИТЬ 30 грн.
У листі, що коментується, ДПАУ підтвердила: з набуттям чинності розд. III Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (далі — ПКУ), тобто з 01.04.2011 р., розмір добових витрат для працівників бюджетних організацій не змінився і становить для відряджень у межах України 30 грн.
Нагадаємо, що п.п. 140.1.7 ст. 140 розд. III ПКУ встановлено: суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, які направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, що повністю або частково утримуються (фінансуютьс
я) за рахунок бюджетних коштів, визначаються КМУ. При цьому сума добових для таких категорій фізичних осіб не може перевищувати суму, установлену абз. 4 п.п. 140.1.7 ст. 140 розд. III ПКУ, а саме: для відряджень у межах України — не більше 188,20 грн., а для відряджень за кордон — не більше 705,75 грн.
Однак Кабмін не знайшов нічого кращого, ніж залишити все як було. Так, на виконання вимог ПКУ ним прийнято постанову «Про суми і склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, які направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, що повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів» від 02.02.2011 р. № 98 (далі — постанова № 98), яка набрала чинності 01.04.2011 р.
Суми витрат на відрядження, наведені в додатку 1 до постанови № 98, аналогічні тим, що діяли раніше, затвердженим постановою КМУ «Про норми відшкодування витрат на відрядження в межах України та за кордон» від 23.04.99 р. № 663. Так, із 1 квітня 2011 року, як і раніше, сума добових у межах України становить не більше 30 грн., а витрати на найм житлового приміщення — не більше 250 грн.
Крім того, в листі, який коментується, ДПАУ нагадала, що відповідно до вимог оновленої Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженої наказом Мінфіну від 13.03.98 р. № 59, сума добових визначається згідно з наказом про відрядження та відповідними первинними документами.
У листі від 04.05.2011 р. № 31-07230-16-25/11433 Мінфін підкреслив, що під первинними документами слід розуміти документи, які підтверджують перебування працівника в місці відрядження: транспортні квитки, рахунки, отримані з готелів (мотелів) або від інших осіб, які надають послуги з розміщення та проживання відрядженого працівника тощо.
Якщо працівник під час перебування у відрядженні не здійснював жодних витрат, пов’язаних із таким відрядженням, і як наслідок — відсутні зазначені первинні документи, сума добових у цьому випадку визначатиметься тільки згідно з наказом про відрядження.
Добавлено (24.07.2011, 00:36) --------------------------------------------- И вот – свершилось! Приказ Минфина от 21.06.11 г. № 738, отменяющий форму этого документа, вступил в силу 22.07.11 г. Данный Приказ с комментарием опубликован в «БАЛАНС» № 59, который выходит из печати 25.07.11 г. Мы уже неоднократно обращали внимание читателей на то, что командировочное удостоверение не упоминается ни в НК, ни в новой редакции Инструкции, утвержденной приказом Минфина от 13.03.98 г. № 59. То есть, формально этот документ перестал быть обязательным еще с 01.04.11 г. Но многие продолжали использовать его, поскольку не видели альтернативной замены. Теперь можно сказать прямо – командировочное удостоверение осталось в прошлом. Сейчас первоочередным документом, подтверждающим количество дней в командировке, является приказ о командировке (пп. 140.1.7 НК). И если командированное лицо не представит никаких документов, подтверждающих расходы, то суточные ему могут быть выплачены на основании приказа о командировке. Об этом говорит и ГНАУ, и Минфин (см. письма в «БАЛАНС», 2011, № 55, с. 7 и с. 9 соответственно).
Дата: Середа, 24.08.2011, 22:21 | Повідомлення # 47
Група: Видалені
Подскажите имеет ли значение каким транспортом добирался руководитель в командировке или нет. Городской голова к дню независимости полетел самолетом в командировку в Киев, по состоянию здоровья ему нельзя долго находится в пути, есть мед. заключение. Билеты в Оба конца 3000 грн.. Что делать оплачивать или как быть
Дата: Четвер, 25.08.2011, 00:12 | Повідомлення # 48
Група: Видалені
STELA," установа, що направляє працівника у відрядження, зобов’язана ознайомити його з кошторисом витрат (або з довідкою-розрахунком на виданий аванс, складеною в довільній формі)..." - это с инструкции, если эта сумма была включена в смету расходов( аванс)и есть билеты безусловно оплачивайте ...
Добавлено (24.08.2011, 23:12) --------------------------------------------- STELA, Як позитивний момент можна також відзначити врегулювання питання про те, які документи повинен подати працівник у разі придбання електронного авіаквитка (п. 12 розд. ІІ Інструкції № 362), а також у разі, коли авіаквиток (оформлений на паперовому бланку) є нероздільним і частково використаним.
Дата: Вівторок, 30.08.2011, 20:48 | Повідомлення # 49
Група: Видалені
КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А від 5 січня 1998 р. N 10 Київ
( Постанова втратила чинність на підставі Постанови КМ N 663 ( 663-99-п ) від 23.04.99 )
Про норми відшкодування витрат на відрядження в межах України та за кордон
( Із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ N 1046 ( 1046-98-п ) від 10.07.98 )
7. Витрати на проїзд державних службовців, а також інших осіб, які направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, що повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів, у м'якому вагоні, в каютах, що оплачуються за 1 - 4 групою тарифних ставок, на суднах морського флоту, в каютах 1 і 2 категорії на суднах річкового флоту, повітряним транспортом за квитками 1 класу та бізнес-класу, фактичні витрати, що перевищують граничні норми відшкодування витрат на наймання житлового приміщення та на перевезення до 30 кілограмів багажу понад кількість багажу, вартість перевезення якого входить до вартості квитка того виду транспорту, яким користується працівник, відшкодовуються в кожному випадку з дозволу керівника згідно з підтвердними документами.
Добавлено (30.08.2011, 19:48) --------------------------------------------- А ось свіженька постанова! STELA,а чи відповідає вартість білета міського голови ,квиткам 1 класу та бізнес-класу повітряного транспорту?
КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А від 2 лютого 2011 р. N 98 Київ
Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів
{ Із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ N 411 ( 411-2011-п ) від 13.04.2011 }
Відповідно до підпункту 140.1.7 пункту 140.1 статті 140 Податкового кодексу України ( 2755-17 ) Кабінет Міністрів України п о с т а н о в л я є:
1. Затвердити суми витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів, згідно з додатком 1.
9. Витрати на проїзд державних службовців, а також інших осіб, які направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, що повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів, у м'якому вагоні, суднами морського та річкового транспорту, повітряним транспортом за квитками 1 класу та бізнес-класу, фактичні витрати, що перевищують граничні суми витрат на найм житлового приміщення та на перевезення багажу понад вагу, вартість перевезення якого входить до вартості квитка того виду транспорту, яким користується працівник, відшкодовуються з дозволу керівника згідно з підтвердними документами.
Дата: Вівторок, 20.09.2011, 16:17 | Повідомлення # 52
Група: Видалені
а ЯК БУТИ, ЯКЩО ПРАЦІВНИК НАПРАВЛЕНИЙ НА КУРСИ НА 5 ДНІВ. КОЖНОГО ДНЯ ЇЗДИВ . ОПЛАЧУВАТИ ДОБОВІ В ЗАЛЕЖНОСТІ СКІЛЬКИ ДНІВ БУВ, А ПРОЇЗД ТІЛЬКИ В ПЕРШИЙ ДЕНЬ- ТУДИ. І В ОСТАННІЙ - НАЗАД?
Дата: Вівторок, 20.09.2011, 19:33 | Повідомлення # 53
Група: Видалені
Якщо у Вас є наказ керівника про курси в якому обумовлений момент приїзду працівника кожного дня,то білети оплачувати за кожен день також(туди-назад=1 день,туди-назад=2 день....)
Дата: Вівторок, 27.09.2011, 21:25 | Повідомлення # 55
Група: Видалені
А яка мотивація незгоди?
Добавлено (27.09.2011, 20:25) --------------------------------------------- ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 13.03.98 N 59 ( z0218-98 ) (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 17.03.2011 N 362)
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 березня 2011 р. за N 410/19148
ІНСТРУКЦІЯ про службові відрядження в межах України та за кордон
I. Загальні положення
1. Службовим відрядженням вважається поїздка працівника за розпорядженням керівника ...... II. Порядок відрядження в межах України
1. Направлення працівника підприємства у відрядження здійснюється керівником цього підприємства або його заступником і оформляється наказом (розпорядженням) із зазначенням: пункту призначення, найменування підприємства, куди відряджений працівник строку й мети відрядження. Строк відрядження визначається керівником або його заступником але не може перевищувати 30 календарних днів. Строк відрядження працівників, які направляються для виконання в межах України монтажних, налагоджувальних, ремонтних і будівельних робіт, не повинен перевищувати терміну будівництва об'єктів. Строк відрядження працівників державної контрольно-ревізійної служби, які направляються для проведення контрольних заходів, не повинен перевищувати періоду проведення таких заходів. Строк відрядження наукових і науково-педагогічних працівників, які направляються на стажування до провідних вищих навчальних закладів та наукових установ в Україні, не повинен перевищувати шість місяців, а аспірантів і докторантів - два місяці.
2. Рішення про службове відрядження керівників центральних і місцевих органів виконавчої влади та Секретаріату Кабінету Міністрів України приймається відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 15.03.2002 N 337 ( 337-2002-п ) "Про службові відрядження в межах України керівників органів виконавчої влади та Секретаріату Кабінету Міністрів України".
3. Заробітна плата переказується поштою відрядженому працівникові на його прохання за рахунок підприємства, що його відрядило, або перераховується у безготівковій формі на відповідний рахунок із застосуванням платіжних карток.
4. За кожний день (включаючи день вибуття та день прибуття) перебування працівника у відрядженні в межах України, враховуючи вихідні, святкові й неробочі дні та час перебування в дорозі (разом з вимушеними зупинками), йому виплачуються добові в межах сум, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 02.02.2011 N 98 ( 98-2011-п ). Визначення кількості днів відрядження для виплати добових проводиться з урахуванням дня вибуття у відрядження й дня прибуття до місця постійної роботи, що зараховуються як два дні. При відрядженні працівника строком на один день або в таку місцевість, звідки працівник має змогу щоденно повертатися до місця постійного проживання, добові відшкодовуються як за повну добу. Сума добових визначається згідно з наказом про відрядження та відповідними первинними документами. За відсутності наказу добові витрати не виплачуються.
Дата: Вівторок, 18.10.2011, 01:26 | Повідомлення # 56
Група: Видалені
Поясніть мені бюдь ласка, я чогось не розумію. Уже декілька підлеглих направлялися у відрядження, і поверталися з запитанням "Всі були з посвідченям про відрядження, а ми ні, чого?" Що не в усіх організаціях, бюджетних, відмінили ці посвідчення? Чи перестраховуються?
Дата: Вівторок, 18.10.2011, 21:12 | Повідомлення # 57
Група: Видалені
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Н А К А З
21.06.2011 N 738
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 6 липня 2011 р. за N 819/19557
Про визнання таким, що втратив чинність, наказу Державної податкової адміністрації України від 28.07.97 N 260
З метою приведення нормативно-правових актів у відповідність із Податковим кодексом України ( 2755-17 ) та відповідно до Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого Указом Президента України від 08.04.2011 N 446 ( 446/2011 ), Н А К А З У Ю:
1. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Державної податкової адміністрації України від 28.07.97 N 260 ( z0311-97 ) "Про затвердження форми посвідчення про відрядження", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 14.08.97 за N 311/2115.
2. Департаменту фінансів соціальної сфери (Шнипко О.С.), Департаменту фінансування, бухгалтерського обліку та звітності ДПС України (Видиборець А.П.) в установленому порядку забезпечити:
2.1. Подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
2.2. Оприлюднення цього наказу.
3. Цей наказ набирає чинності з дня офіційного опублікування.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра Рибака С.О.
Міністр Ф.Ярошенко
( Teкст взятo з сайта ВPУ ) Мабуть таки перестраховуються!!!
Добавлено (18.10.2011, 20:12) --------------------------------------------- Опубликован: «Офіційний вісник України» N 53 (22.07.2011), ст. 2134
Дата: Вівторок, 25.10.2011, 11:30 | Повідомлення # 58
Група: Видалені
Подскажите пожалуйста! Предприятие оплачивает счет (по безналу)на проживание в гостинице,который включает в себя оплату за роуминг.При составлении авансового отчета суммы за роуминг возвращаются подотчетным лицом полной суммой согласно счета оплаты за роуминг. Подскажите:1.Нужно ли прописывать в приказе на командировку условия использования роуминга? 2.Как правильно отразить затраты по оплате за роуминг в бух. и налоговом учете? 3.Можно ли оплатив по безналу роуминг удерживать его из подотчетных лиц путем внесения тем же подотчетным лицом наличности в кассу(роуминг не использовался)? 4.Как вернуть деньги за неиспользованный роуминг оплаченный по безналу и использованный частично? 5.Укажите ссылки на нормативную базу.
---------------------------------------------
Повідомлення відредагував Диордиева - Вівторок, 25.10.2011, 11:49
Дата: Середа, 26.10.2011, 13:37 | Повідомлення # 59
Група: Видалені
Предприятие бюджетное? Роуминг использовался в личных целях? Если "да" то ,как я понимаю, тут нецелевое светит, два разных счёта нужно было брать. Если "нет" должен быть договор с поставщиком услуг и т.д и всё как обычно.....Если есть договор, то деньги вернуть согласно акта сверки с поставщиком услуг... Это моё мнение: без ссылок и нормбазы и оно может быть ошибочным...
>( 
,а може загубив, або пішки ходив, ми проїзд не заплатимо , і то що не платити добові??????????? Та ні ,знову за рибу гроші..... 