Відшкодування витрат по комунальним послугам орендарями
|
|
Sveha | Дата: Четвер, 12.03.2015, 10:28 | Повідомлення # 1 |
Група: Видалені
| Як відобразити в бухгалтерському обліку бюджетної установи відшкодування комунальних витрат орендарями, яка кореспонденція рахунків?
|
|
| |
Margosha | Дата: Четвер, 12.03.2015, 11:47 | Повідомлення # 2 |
Група: Видалені
| Я так роблю Дт 364 Кт 802 - нарахувала комунальні, Дт 321 Кт 364 - сплачено комунальні
|
|
| |
Sveha | Дата: Четвер, 12.03.2015, 12:38 | Повідомлення # 3 |
Група: Видалені
| А если много орендаторов и каждый из них платит за тепло, свет и воду, и платят не вовремя, мне надо им насчитать, а потом списывать их оплату, при этом чтобы я могла видеть задолженость по каждому, и все это чтобы отображалось в главной.
|
|
| |
Margosha | Дата: Четвер, 12.03.2015, 14:08 | Повідомлення # 4 |
Група: Видалені
| Ну я орендаторам начесляю в м/о №4 где видно начисление и оплату по каждому орендатору и задолженность видно по каждому, а общая выносится в главную и ее видно по счету 364
|
|
| |
mulberry | Дата: Четвер, 12.03.2015, 15:01 | Повідомлення # 5 |
Група: Видалені
| Sveha, Margosha, я теж так роблю. Єдиний мінус в тому, що рахунки на оплату потрібно погашати вчасно, а орендарі відшкодовують , як попало. В результаті-дебет по 364 в розрізі енергоносіїв на початок місяця, що викликає масу запитань в казначеїв при здачі форми 7 і відповідно квартального/річного звіту. Деякі мої колеги показують нарахування тільки в тому місяці. коли надходить відшкодування, але це суперечить самому принципу бухгалтерського обліку: документувати бухгалтерську операцію в момент її здійснення. Та й пропадає весь зміст документування заборгованості, позаяк в Журналі-Головній не відображатиметься реальний стан речей.Ось така собі філософська єдність та боротьба суперечностей . Добавлено (12.03.2015, 14:01) --------------------------------------------- http://ukrbudget.ru/forum/38-549-1#20941 приклад заповнення м.о.4 в повідомленні 21
Повідомлення відредагував mulberry - Четвер, 12.03.2015, 14:51 |
|
| |
Sveha | Дата: Четвер, 12.03.2015, 15:15 | Повідомлення # 6 |
Група: Видалені
| Я делаю начисления Дт361 и Кт 741 на суму потреблений, потом когда приходит оплата во 2МО я делаю проводку Дт321 и Кт802 на суму поступлений, и эту же оплату разношу в 4МО в розрезе КЕКВ и орендарей, все как бы видно и нарахування и проплата и задолженость на конец месяца, которая у меня накапливается по Дт 361, а вот теперь как сделать проводку проплаты по Кт 361, чтобы уменьшалась задолженость, фактические на эту сумму получаэтся я уменьшаю, а 361 счет идет как бы наростающим, сдесь я не могу разобраться, чтобы не было двойной записи и все обороты сошлись?
|
|
| |
mulberry | Дата: Четвер, 12.03.2015, 15:50 | Повідомлення # 7 |
Група: Видалені
| В місяці виставлення рахунків на оплату фактичні видатки зменшуються на суму проплати (картка аналітичного обліку фактичних видатків, нак. ДКУ №100 від 06.10.2000). В м.о.№ 4 в місяці виставлення рахунків( по даті рахунку-фактури) здійснюю проведення на суму виставленого рахунку по певному КЕКВ певному орендарю дт 364-кт 801 (811) (в лівій частині меморіального ордеру). В місяці відшкодування орендарем компослуг, коли гроші впали на рахунок, здійснюю проведення в правій частині м.о.№4, а саме:дт323-кт364 (якщо за рах.спеціального фонду) та дт 321-кт364(якщо за рахунок загального фонду).Крім того, здійснюю проводку в м.о.№2 в лівій частині на дату поступлення грошей на рахунок:дт321(323)-кт361. Обороти правої частини м.о.№4 в Журнал-Головну не заносяться, це розшифровка поступлень на рахунок в розрізі дебіторів. Ну якось так. Ніякого задвоєння в мене не було. Прогляньте уважно мій варіант заповнення м.о.4, я дала вам посилання на вітку форуму.
Повідомлення відредагував mulberry - Четвер, 12.03.2015, 15:53 |
|
| |